نظرة عامة على خطط 403b

• قد 17, 2024

خطط 403b هي حسابات التقاعد المؤجلة من الضرائب والمقدمة لموظفي المنظمات غير الربحية مثل المدارس والمستشفيات. توفر هذه الخطط وسيلة للموظفين للمساهمة في أرباح الضريبة قبل الضرائب المؤجلة حتى التقاعد. كما أنها تقلل من ضريبة الدخل التي يجب على الموظف دفعها لأن مبلغ المساهمة يقلل من دخل الموظف وبالتالي يعمل كخصم ضريبي.

طالما أن المنظمة تقدم خطة 403b ، يمكن للموظف المساهمة. ومع ذلك ، هناك حدود للمبلغ الذي يمكن للموظف المساهمة فيه خلال عام. يتم تعيين هذه الحدود من قبل مصلحة الضرائب وقد تتغير من عام إلى آخر. يعتمد الحد الأقصى المسموح به للمساهمة (MAC) على التأجيل الاختياري ، وما يساهم به الموظف من شيكه / راتبها وحد الإضافات السنوية الذي يتضمن التأجيل الاختياري ومساهمات صاحب العمل غير الاختيارية. يتضمن الحد أيضًا نصًا خاصًا فريدًا لـ 403b المعروف باسم قاعدة 15 عامًا. الموظفون الذين عملوا أكثر من 15 عامًا في مؤسستهم مؤهلون لزيادة الحد المؤجل الاختياري. بالإضافة إلى ذلك ، يُسمح بالمساهمة في اللحاق بالركب للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكبر في نهاية العام. لا يتم تضمين هذا اللحاق بالركب في الحد الأقصى. إذا كان التأجيل الاختياري أكثر من الحد المسموح به ، سيتم فرض عقوبة. بشكل عام ، يحذر صاحب العمل الموظف من أن مساهماته في خطر تجاوز الحد المسموح به. يمكن العثور على مزيد من المعلومات حول حدود السنة الضريبية الحالية في منشور مصلحة الضرائب رقم 571.

بالإضافة إلى ذلك ، إذا سمحت الخطة بذلك ، يمكن للموظف تقديم اشتراكات بعد خصم الضرائب إلى 403b. سيتم فرض الضريبة على الاشتراكات وفقًا لمعدل ضريبة الدخل الحالي للموظف ولكن بعد ذلك سوف يتم تأجيل الضرائب. عند السحب ، لن يتم فرض الضريبة على المساهمة الأصلية بعد الضريبة ولكن سيتم فرض الضريبة على الأرباح.

403bs يمكن استثمارها في المعاشات أو صناديق الاستثمار. المعاشات التقاعدية هي استثمارات مؤجلة من الضرائب لذلك هناك إدراج في 403b زائدة عن الحاجة لأغراض الضرائب. معظم المعاشات تحمل رسوم المبيعات ورسوم الاستسلام. أيضا ، الرسوم غالبا ما تكون أعلى من صناديق الاستثمار المشترك. بصرف النظر عن ذلك ، يمكن أن تكون الأقساط الثابتة خيارًا أفضل من الصندوق المشترك المحمّل إذا لم يكن للأقساط السنوية أي رسوم مبيعات ، ولا توجد رسوم استسلام ، ورسوم منخفضة. ومع ذلك ، صناديق الاستثمار تقدم خيار أفضل. يمكن استثمار صناديق الاستثمار في السندات والأسهم والعقارات والسلع وغيرها من الاستثمارات. للحصول على أقصى استفادة من صندوق مشترك ، اختر أحد الصناديق الذي لا يُحمّل ، وليس لديه رسوم 12 ب -1 ، وهو منخفض في إجمالي المصاريف. متوسط ​​الصناعة لمجموع النفقات هو 1.5 ٪.

من الحكمة الحصول على نشرات من العديد من بائعي الخطط ومقارنة أهداف الصندوق ونفقاته بعناية. على الرغم من أن هذه المقارنة يمكن أن تصبح معقدة مع العديد من الخيارات ، إلا أن الأبحاث الآن ستؤتي ثمارها في المستقبل. أيضًا ، تتضمن خطة 403b مجموعتين من الرسوم. الرسوم التي يفرضها البائعون هي رسوم الاستثمار مثل إجمالي مصاريف الصندوق المشترك. الرسوم الأخرى هي رسوم إدارية لإدارة المؤسسة 403b. من الواضح أنه كلما انخفضت الرسوم ، كلما كان العائد أفضل ، لذا كان من الأفضل قضاء الوقت لمقارنة الأموال.

قد يُسمح بالسحب المبكر والقروض من 403 ب. ومع ذلك ، لا يجوز لأصحاب العمل السماح بالسحب من الخطة. يُعرف أحد أنواع الانسحاب المحتمل باسم انسحاب المشقة. للتأهل لمثل هذا السحب ، يجب ألا يكون لدى الموظف أي موارد أخرى وأن يكون غير قادر على تأمين قرض. أيضا ، يقتصر الانسحاب على كيفية إنفاقه. تخضع عمليات السحب المشددة لعقوبة بنسبة 10٪ من مصلحة الضرائب ، وسيتم فرض ضرائب عليها بمعدلات ضريبة الدخل العادية. لأية قروض أو سحوبات ، من الأفضل التشاور مع خبير الضرائب.

يسمح للسحوبات بعد سن 59 1/2 بدون عقوبة. إذا تقاعد الموظف عن عمر يناهز 55 عامًا ، يصبح السحب معاقًا أيضًا. بمجرد أن يبلغ الموظف سن 70 ، يتعين عليه البدء في أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) من 403b. يتم احتساب RMDs على أساس الرصيد في 403b مقسومًا على متوسط ​​العمر المتوقع للموظف والمستفيدين منه. تتوفر الجداول وأوراق العمل لمعرفة هذا الحساب من خلال موقع مصلحة الضرائب على الإنترنت. سيتم فرض غرامة قدرها 50 ٪ من الرصيد المتبقي من قبل مصلحة الضرائب إذا لم يتم سحب RMD الصحيح أو سحبه في وقت لاحق من تاريخ التوزيع المطلوب. يتم السماح بتوزيعات أكبر من RMD. يتم فرض ضرائب على RMD بأسعار ضريبة الدخل العادية.

توفر خطة 403b مزايا ضريبية لموظفي المنظمات غير الربحية. أنها توفر وسيلة مريحة للأرباح قبل الضرائب أن تنمو في القيمة لتوفير التقاعد مريحة. إذا تم تقديم إحدى هذه الخطط في عمل أحد الموظفين ، إذا كان ذلك اختيارًا حكيمًا له / لها للاستفادة الكاملة منه.

هل لي أن أوصي كتابي الإلكتروني ، استثمار 10 آلاف دولار في عام 2013

تعليمات الفيديو: التخطيط الاستراتيجي | استراتيجية تعريف استراتيجيات جديده الخطة الشخصي مفهوم أهمية خطوات (قد 2024).