الفوركس و المحاسبة و الاحتيال

• قد 3, 2024

إذا كنت محاسبًا أو استشاريًا يتعامل مع التجارة الدولية ، فيجب أن تكون على دراية بعمليات تحويل العملات الأجنبية والمخاطر المترتبة عليها والمعاملة المحاسبية. هذا صحيح حتى لو كنت تعمل في البنك.

ينص مراقب العملات (OCC) ، مدير البنوك الوطنية ، على أن معظم المستوردين والمصدرين والمصنعين وتجار التجزئة يميلون إلى السماح للمصارف بمعالجة احتياجاتها من العملات الأجنبية. وهم يعتمدون على البنوك في سداد وتلقي مدفوعاتهم بالعملات الأجنبية ، وتزويدهم بقروض بالعملات الأجنبية ، ولتمويل حساباتهم المصرفية بالعملات الأجنبية ، ولشراء أرصدة عملاتهم الأجنبية الزائدة. قد يطلبون من البنوك تقديم مثل هذه الخدمات للتسليم الفوري ، أي في الحال (العقود قصيرة الأجل ، وربما تصل إلى 10 أيام) ، أو قد تتعاقد لشراء أو بيع كمية محددة من العملات الأجنبية للتسليم في تاريخ لاحق. في كلتا الحالتين ، قد يتم تحديد أسعار هذه الخدمات قبل الانتهاء من المعاملات التجارية ، ويمكن حساب التكاليف ذات الصلة ونقلها في كثير من الأحيان إلى المشترين.

إعادة تقييم ونظم المحاسبة

تشدد OCC على أن مثل هذه الأنظمة يجب أن تحدد بدقة الأرباح والخسائر المستقبلية الفعلية والمقدرة وأن تعرضها بطريقة تسهل تحليل الدخل المناسب من قبل الإدارة وموظفي الرقابة المصرفية والجمهور. ويرد أدناه نظام واحد يستخدم على نطاق واسع من قبل البنوك. هذا النظام قادر على تقديم كل على حدة ، كل مما يلي:

o الربح أو الخسارة الفعلية المحققة على النحو المحدد من خلال تطبيق أسعار الصرف الحالية على حسابات الميزانية العمومية بالإضافة إلى عقود استحقاق قريبة جداً.
إما أن يتم تخصيص التعديلات على القيم الدفترية بالعملة المحلية ونشرها على كل من حسابات دفتر الأستاذ بالعملة المحلية المطبقة أو ، لفترات مؤقتة قصيرة ، ستحمل على حساب منفصل "لتسوية صرف العملات الأجنبية" مع إزاحة P&L.

o يتم تحديد الربح أو الخسارة غير المحققة (مستقبل تقديري) على المعاملات المستقبلية من خلال تطبيق المعدلات الآجلة المناسبة على المراكز الصافية التي تظهر لكل فترة مستقبلية تظهر في تقارير الفجوة أو الاستحقاق الخاصة بالبنك. سيتم احتساب "الربح (الخسارة) المقدّر على صرف العملات الأجنبية - العقود الآجلة" مقابل مبلغ التعديل مع تعويض الربح والخسارة. شريطة أن يكون مقدار هذا التعديل هو الفرق بين المعدلات الآجلة الحالية ومعدلات العقد الفعلية ، وإدخالات كل شهر
تنطوي فقط على عكس التعديل من إعادة التقييم السابقة وتقديم الأرقام الجديدة.

مخططات الاحتيال

توقعًا لكسب المال بسهولة ، وقع العديد من الأفراد ضحية مخططات الاحتيال التي يرتكبها أفراد عديمي الضمير يفتخرون بأنهم "خبراء فوركس". يستخدمون إعلانات قوية عبر الإنترنت ، من خلال الراديو والمجلات المطبوعة والصحف. طريقة أخرى قوية من خلال الندوات. على سبيل المثال ، حضر جون سميث حلقة دراسية حيث قيل له إنه بإمكانه جني الأموال بطريقة سريعة وأكثر أمانًا. لم يقم جون بأداء واجبه واجتهاده الواجب قبل اتخاذ قرار. استثمر 115000 دولار. عندما يعكس بيان أنه حقق عائدًا مربحًا على استثماره ، قرر استثمار أموال إضافية. كان حماسه رائعًا ، لدرجة أنه حصل على قرض بقيمة 650،000 دولار. تم إيداع هذه الأموال فورًا في شركة فوركس. وأبلغ جون سميث أن أمواله ستستثمر بشكل أكثر عدوانية. لم يتم إخبار جون سميث أبدًا أنه حتى في معاملة مشروعة ، قد تكون خسائر فوركس كبيرة جدًا في يوم واحد. كان جون سميث سعيدًا جدًا بعائد استثماره الذي دعا الأصدقاء وزملاء العمل وأعضاء الكنيسة للانضمام إلى هذا المشروع. لقد كانوا متقبلين لفكرة جون. تم وعدهم جميعًا بأن لديهم أمانًا رئيسيًا ، بالإضافة إلى أن لديهم أرباح أعلى ومضمونة. ما حدث بالفعل كان بعيدًا عن هذه التوقعات. استخدم جون وأصدقاؤه أموالهم في دفع فوائد للمستثمرين السابقين ولتجنيد وتدريب قوة مبيعات من "مندوبي المبيعات التنفيذية" الذين تم غسلهم عن طريق الأكاذيب. دربت منظمة زائفة واحدة أكثر من 120 ممثلاً قاموا بنشر معلومات كاذبة ومضللة حول عائدات معاملات الصرف الأجنبي.

تعرف وزارة الخزانة الأمريكية سوق الصرف الأجنبي بأنه السوق لبيع وشراء العملات المختلفة. إنه في المقام الأول سوق خارج البورصة مع الصفقات بين البنوك التجارية الكبيرة التي تمثل معظم معاملات العملات الأجنبية. المشاركون الآخرون في سوق الصرف الأجنبي هم:

o الوسطاء ، الذين يضاهيون المشترين والبائعين في السوق
o عملاء البنوك أو الوسطاء ، وخاصة الشركات الكبيرة التي تعمل في التجارة الدولية و / أو الاستثمار ، و
البنوك المركزية

يوضح بنك الاحتياطي الفيدرالي أنه بموجب القانون والعرف ، فإن وزير الخزانة مسؤول بشكل أساسي ومباشر أمام الرئيس والكونجرس عن صياغة السياسة الاقتصادية المحلية والدولية في الولايات المتحدة والدفاع عنها ، وتقييم موقف الولايات المتحدة في الاقتصاد العالمي ، وإجراء مفاوضات دولية بشأن هذه الأمور.ينص على أن أسواق العملات الأجنبية ترتبط ارتباطًا وثيقًا بأسواق المال وبمسائل السياسة النقدية التي تدخل في نطاق اختصاص مجلس الاحتياطي الفيدرالي.

انتبه إلى هذه المعاملات وخطط الاحتيال المحتملة. شجع عملائك على اتباع إجراءات العناية الواجبة في مكانهم إذا كانوا يتعاملون مع معاملات الصرف الأجنبي. إن تقلبات السوق تجعل معاملات الفوركس أكثر عرضة للخسائر وأنظمة الاحتيال التي يرتكبها أولئك الذين يبحثون عن الفرص على حساب المستثمرين الموثوق بهم ورجال الأعمال. لا شيء يمكن أن يكون مكلفا للغاية. المحاسبين الشرعيين التصرف وتوصيل النقاط.

تعليمات الفيديو: ثلاثة مبادئ لتفادى النصب و الاحتيال في الفوركس. (قد 2024).