عندما المحاسبين فوستر الاحتيال

• أبريل 23, 2024

الرسوم الشهرية من 12000 دولار إلى 14000 دولار تبدو كبيرة بالنسبة للمحاسب. هذا يعتمد. إذا كانت هذه الرسوم ناتجة عن الخداع ، فهي مصدر للتوتر ومشاعر بالذنب والخوف تدرك أنه في أسرع وقت ممكن سيتم القبض على المحاسب الذي يقدم بيانات مالية احتيالية.

القضية المتعلقة بهذا الموضوع هي حالة محاسب مادوف. وفقًا لنتائج لجنة الأوراق المالية والبورصات ، احتفظ مادوف بإصدار بيانات مالية مدققة ، وإعداد جميع أنواع التقارير حول الرقابة الداخلية ، والتحليلات ، وما إلى ذلك. هذا المحاسب ، وفقًا للشكوى ، لم يتبع الممارسات التي وضعها المعهد الأمريكي للجمهور المعتمد المحاسبين ، AICPA. على سبيل المثال ، لم يطبق الشكوك المهنية عند قيامه بواجباته ، ولم يمتثل لقواعد أخلاقيات المهنة لدى AICPA ، ولم يتبع إجراءات وأدلة التدقيق المعمول بها. ووجهت إليه تهم عديدة تتعلق بتزوير الأوراق المالية ، والاحتيال عبر الأسلاك ، وغسل الأموال ، من بين الجرائم الفيدرالية الأخرى. هل كان يستحق كل هذا العناء الحصول على هذه الرسوم العالية في السجن؟

فيما يلي مثال على مدى انتشار الاحتيال في الأوراق المالية. للأسف وراء كل حالة من هذا القبيل ، هناك المحاسبين الذين قرروا أن يكون لديهم موقف من العمى المتعمد. هذه هي الحالة:

لقد استلمت رسائل بريد إلكتروني وإعلانات من شركات تقدم للمستثمرين الفرصة لاستثمار الأموال لأغراض التداول بالعملة الأجنبية ("FOREX"). لن أضع ثقتي في هذه الأنواع من الاستثمارات دون ممارسة الحرص الواجب. على سبيل المثال ، ذكرت إحدى الشركات أنه من أجل استثمار بحد أدنى 10،000 دولار ، يمكن للمستثمرين إيداع الأموال من خلال برنامجهم ؛ منحهم المستثمرون سلطة توكيل محدودة تمنحهم الحق في توجيه تداول أموالهم في سوق الفوركس.

جمعت الشركة الاستثمارية حوالي 40 مليون دولار من حوالي 750 مستثمرًا في مشروع تجارة العملات الأجنبية المزعوم.

ماذا قدمت هذه الشركة لمستثمريها؟

تضمنت العروض المقدمة للمستثمرين ، كتابة و / أو شفهية ، ما يلي:

يمكن للمستثمرين تتبع استخدام أموالهم من خلال اليومية والشهرية مع بيانات الحساب و
يمكن للمستثمرين تتبع التداولات عند حدوثها ؛
o تقوم الشركة بإعداد نظام تداول مع برنامج لوقف الخسارة ، بحيث لا يمكن للمستثمرين أن يخسروا أكثر من نسبة متفق عليها من استثماراتهم الأولية ؛ و
الأرباح تأتي من الأرباح الناتجة عن التداول.

وقع المستثمرون نماذج السحب التي زعم أن الحد الأقصى للخسائر بنسبة مئوية محددة ، وعادة 30 ٪. بمجرد أن تفقد 3000 دولار من استثماراتها ، كان من المتوقع أن تتوقف.

وغني عن القول أن أيا من هذه التمثيلات كانت صحيحة.

النتيجة؟

قام موظفو هذه الشركة بتحويل أموال المستثمر لأغراضهم الشخصية ، بما في ذلك عمليات التمويل والنفقات الشخصية والنفقات للشركات الأخرى التي ارتبطوا بها. يبدو أن هؤلاء الضباط ارتكبوا عمليات احتيال لأنه من خلال معرفتهم أو تجاهلهم المتهور ، قاموا بتبادل أموال المستثمرين دون الكشف الكامل للمستثمرين ، وبطرق لا تتفق مع عروضهم للمستثمرين. وكانت النتيجة أن الشركة فقدت أصول مستثمر كبيرة ، وهو ما يتجاوز بكثير ما كان مصرح به من نموذج السحب.

تأكد من التزامك بالقوانين واللوائح. كمحاسب ، تتجاوز مسؤولياتك إصدار البيانات المالية. تستحق الثقة العامة التزامك والسلوك الأخلاقي والموثوقية.

تعليمات الفيديو: Rajaji (1999){HD} - Govinda - Raveena Tandon - Hindi Full Comedy Movie - (With Eng Subtitles) (أبريل 2024).