مخططات بونزي والمحاسبين الشرعيين

• أبريل 18, 2024

من المحزن أن العديد من المستثمرين تعرضوا للاحتيال مرة أخرى وأن المحاسبين الشرعيين مشغولون بمساعدة المنظمين على تحديد النطاق الحقيقي لمخطط بونزي الذي أدى إلى خسائر للمستثمرين تقترب من 50 مليار. أدت هذه الفضيحة إلى تقويض ثقة الجمهور في مهنة المحاسبة في الهيئات التنظيمية حيث أن هيئة الأوراق المالية والبورصة الأمريكية التي فشلت في رؤية مؤشرات الاحتيال التي كان يمكن أن تحول دون استمرار هذا المخطط الكبير لأكثر من عشر سنوات.

ما هو مخطط "بونزي"؟

كما هو موضح من قبل مكتب التحقيقات الفيدرالي (FBI) ، فإن مخطط بونزي هو في الأساس عملية احتيال استثماري حيث يعد المشغل بعوائد أو أرباح مالية عالية غير متوفرة من خلال الاستثمارات التقليدية. بدلاً من استثمار أموال الضحايا ، يدفع المشغل "توزيعات" للمستثمرين الأوائل باستخدام المبالغ الأساسية "المستثمرة" من قبل المستثمرين اللاحقين. ينهار المخطط عمومًا عندما يدير المشغل جميع العائدات ، أو عندما يتعذر العثور على عدد كاف من المستثمرين الجدد للسماح بالدفع المستمر لـ "أرباح الأسهم".

هل تظن أن عائد الاستثمار بنسبة 50٪ قابل للاستمرار؟ أنا حتى النظر في هذا الخيار. جيدة جدا ليكون صحيحا! ومع ذلك ، بدأ مخطط بونزي عندما تضمن تشارلز بونزي من بوسطن ماساتشوستس عائدًا غير معقول بنسبة 50 في المائة على الاستثمار في القسائم البريدية.

يخدع الكثير من المستثمرين بسبب توقع كسب المال بسرعة من خلال محفظة عدوانية. العقل المدبر لمخطط بونزي هم أفراد أذكياء يعرفون السلوك البشري وكيف يحثون المستثمرين الذين يثقون بأموالهم عليهم.

كشف مخطط بونزي قد يستغرق سنوات عديدة. ما يدفع مخطط بونزي إلى الانهيار هو أن المستثمرين الذين يدخلون المخطط في وقت لاحق لا يحصلون على أموالهم ولا عائدهم على الاستثمار لأنه تم استخدامه لدفع أولئك الذين يدخلون المخطط في مراحله الأولى.

يقترح مكتب التحقيقات الفيدرالي هذه النصائح لتجنب مخططات بونزي:
كما هو الحال مع جميع الاستثمارات ، مارس العناية الواجبة في اختيار الاستثمارات والأشخاص الذين تستثمر معهم.
تأكد من أنك تفهم تماما الاستثمار قبل أن تستثمر أموالك.

تحقق لجنة الأوراق المالية والبورصة في مخطط بونزي الأخير والأكثر تدميرا. إنه يشتمل على "معلم" مالي معروف ومحترم ، برنارد مادوف. بسبب معرفته وسمعته ، كلف الأشخاص الأثرياء أموالهم لشركته والآن يبدو أن أكثر من 50 مليار دولار قد ولت!

صرح مكتب التحقيقات الفيدرالي أنه في 10 ديسمبر 2008 ، أبلغ مادوف كبار الموظفين ، من حيث المضمون ، أن عمله الاستشاري الاستثماري كان عملية احتيال. وفقًا لمكتب التحقيقات الفيدرالي ، صرح مادوف بأنه "انتهى" ، وأنه "ليس لديه أي شيء على الإطلاق" ، وأنه "كل ذلك مجرد كذبة كبيرة واحدة" ، وأنه كان "أساسًا ، مخطط بونزي العملاق. وفقًا لمكتب التحقيقات الفيدرالي ، مادوف وذكر أن العمل كان معسراً ، وأنه كان لسنوات ، كما صرح مادوف بأنه قدر الخسائر الناجمة عن هذا الاحتيال بحوالي 50 مليار دولار على الأقل. استسلم للسلطات ، ولكن قبل أن يفعل ذلك ، كان لديه ما يقرب من 200-300 مليون دولار اليسار ، وكان يخطط لاستخدام هذه الأموال لدفع بعض الموظفين المختارين والأسرة والأصدقاء.

مرة أخرى ، اكتسبت مهنة المحاسبة سمعة سيئة بفضل الشركة المسؤولة عن تدقيق البيانات المالية لشركة مادوف. يبقى السؤال ، هل كان من الممكن منع هذه الكارثة لو حدد المراجعون الخارجيون العلامات الحمراء في مؤشرات الاحتيال في المعلومات المالية وغير المالية الخاصة بمادوف.

تتساءل لجنة الأوراق المالية والبورصة كيف يمكن أن يظل هذا المخطط غير مكتشوف. وفقًا لـ SEC ، يشير التقدم المحرز حتى الآن إلى أن مادوف احتفظ بعدة مجموعات من الكتب والمستندات المزيفة ، وقدم معلومات خاطئة تتعلق بأنشطته الاستشارية للمستثمرين وللمنظمين.

المحاسبون الشرعيون الذين يدركون هذه الأعلام الحمراء ولديهم المهارات والتدريب قد يكونوا قد رصدوا أعراض الغش بطريقة وقائية ، لكنهم الآن يعملون مع لجنة الأوراق المالية والبورصة في الكشف عما حدث بالفعل في مخطط بونزي غير المسبوق .

تعليمات الفيديو: أكبر عملية احتيال في التاريخ ..صندوق استثمار مادوف (أبريل 2024).