عرض محتوى المحكمة على مخطط بونزي مادوف
"هذا مثال صارخ على الجشع الذي لا يمكن السيطرة عليه والذي يجب أن تحقق فيه السلطات المختصة." كانت هذه هي الفقرة الختامية من خطاب مجهول تم إرساله إلى الرئيس السابق لهيئة الأوراق المالية والبورصة ، SEC. هل تم تجاهل خطاب التحذير هذا؟

قراءة المستندات التي تدعم مخطط برنارد مادوف في بونزي أمر ساحق. كانت المؤشرات والنصائح والمعلومات كلها متاحة للمجلس الأعلى للتعليم. ما الذي تسبب في العمى المتعمد؟

هل تعلم أنه تم إرسال خطاب مجهول مبدئي إلى رئيس هيئة الأوراق المالية والبورصة (SEC)؟ يجب أن يتبع هذا الخطاب عند الاستلام. على الرغم من أن للمعرض تاريخان: 26 أبريل 2006 ومتابعة 12/06/06 ، "يتم إرسال هذا في حال لم تستلم الأصل." ، يقرأ ختم "تم استلامه من قبل وحدة مراسلة رئيس مجلس الإدارة" ES123868 (مكتوب بخط اليد) وتاريخه هو 31 مارس 2008 الساعة 12:24 مساءً

اقرأ النص أدناه محتوى أحد المعروضات العديدة التي جمعت حول التحقيق في فشل المجلس الأعلى للتعليم لكشف مخطط بونزي برنارد مادوف:

26 أبريل 2006

المحترم كريستوفر كوكس
رئيس
هيئة بورصة الأوراق المالية 12/06/06
450 Fifth Street NW سيدي العزيز ،
واشنطن العاصمة 20549

سيدي العزيز:

يتم توجيه انتباهكم إلى فضيحة نسبة كبيرة تم تنفيذها من قبل شركة الاستثمار Bernard L. Madoff. 885 Third Avenue ، نيويورك ، نيويورك.

إن الأصول التي تفوق قيمتها 10 مليارات دولار التي يملكها الراحل نورمان ف. ليفي ، وهو عميل طويل الأثرياء لشركة مادوف "تم خلطها" بأموال تسيطر عليها شركة مادوف مع الاحتفاظ بمكاسب مادوف عليها.

ربما تم اتخاذ هذا الإجراء بمعرفة وموافقة الراحل. نورمان واو ليفي في محاولة "لأخذه. معه" من خلال تجنب · الضرائب العقارية الفيدرالية وحكومية على هذه المليارات من الدولارات.

هذا مثال على الجشع الذي لا يمكن السيطرة عليه والذي يجب أن تحقق فيه السلطات المختصة.

بإخلاص،
مواطن معني

سيدي العزيز:
قد يكون من مصلحة لك أن تعرف أن السيد برنارد مادوف يحتفظ بمجموعتين (2) من السجلات. الأكثر إثارة للاهتمام هو على جهاز الكمبيوتر الخاص به والذي هو دائما على شخصه. "

بهدف وضع توجيهات واضحة في منع الاحتيال ، أصدر معهد المراجعين الداخليين والمعهد الأمريكي للمحاسبين القانونيين المعتمدين ورابطة الممتحنين المعتمدين للاحتيال دليلاً عمليًا يهدف إلى المساعدة في منع الاحتيال ومراعاة مخاطر الاحتيال هذا ثابت كل وجوه المنظمة. تنص هذه الوثيقة على ما يلي: "بالإضافة إلى مجلس الإدارة ، يتحمل الموظفون على جميع مستويات المؤسسة - بما في ذلك كل مستويات الإدارة والموظفين والمراجعين الداخليين ، بالإضافة إلى المراجعين الخارجيين للمنظمة - مسؤولية التعامل مع مخاطر الاحتيال. على وجه الخصوص ، من المتوقع أن يوضحوا كيف تستجيب المنظمة للوائح المشددة ، وكذلك التدقيق العام وأصحاب المصلحة ؛ ما هو شكل برنامج لإدارة مخاطر الاحتيال لدى المنظمة ؛ كيف تحدد مخاطر الاحتيال ؛ ما الذي تفعله لمنع الاحتيال بشكل أفضل ، أو على الأقل اكتشافه عاجلاً ؛ وما هي العملية القائمة للتحقيق في الاحتيال واتخاذ الإجراءات التصحيحية 3. تم تصميم هذا الدليل للمساعدة في معالجة هذه المشكلات الصعبة. "

ثلاثة "السيدة" موجودون على أعلى مستوى من الاحتيال في التقارير المالية: التلاعب ، تحريف ، وسوء التطبيق. جميعهم كانوا حاضرين في مخطط بونزي لمادوف.

لقد عمل المحاسبون الشرعيون بجد على تجميع القطع من هذا اللغز الذي يبدو أنه لم ينحل مطلقًا بما يكفي لإطلاع الضحايا على النطاق الدقيق لما حدث تحت إشراف مادوف. تهدف أفعال مادوف وإغفالاتها إلى إخفاء وتشويه الحالة الحقيقية لشركته وخداع أولئك الذين عهدوا بثروتهم له.

عند وجود احتيال في البيانات المالية ، يتفوق المحاسبين الشرعيين في تحديد المخططات وإعداد المؤامرات من قبل المجرمين الماليين.


تعليمات الفيديو: مهارة كتابة خطة البحث من المقدمة إلى النتائج (مارس 2024).